Verzorging “hulp voor dag en nacht”

 
Vraag
 
Een vraag die op de hiernavolgende lijkt kan ik me niet herinneren gelezen te hebben, dus staat u mij toe die aan uw redactie voor te leggen.Ik ben bijna 90 en woon in Javea. Mijn dierbare echtgenote overleed ruim twintig jaar geleden. Reeds vóór die tijd hadden wij een “meisje voor dag en nacht” (zoals dat vroeger genoemd werd). Ik zal haar Lucia noemen. Ze woont nog steeds in mijn huis. Dankzij haar aanwezigheid kan ik zelfstandig wonen maar de zorg over haar toekomst houdt mij bezig. Na mijn overlijden kan ze niet terug naar Venezuela, waar ze oorspronkelijk vandaan komt. Haar familie heeft al genoeg moeilijkheden om het hoofd boven water te houden. Lucia is 50 jaar en alleenstaand, ze heeft geen kinderen. Vier kinderen uit mijn huwelijk maken het alle vier goed, ze hebben mijn erfenis niet nodig. Nu overweeg ik om na mijn overlijden een bescherming voor Lucia te creëren. Kinderen onterven gaat me te ver, maar Lucia in de steek laten getuigt van gebrek aan respect voor alles wat ze voor mij (voorheen ons) heeft gedaan.Mijn huis heeft een waarde van mogelijk 200.000,-.€ verder heb ik een kapitaaltje op de bank met een wat hogere waarde. Van mijn pensioen kan ik goed leven.Kunt u mij een of meerdere suggesties aan de hand doen, natuurlijk rekening houdend met de absurd hoge successiebelasting die Lucia op enig moment zal moeten betalen, indien ze iets van mij erft.
 
Antwoord
 
Indien we het belastingaspect voorrang geven is het advies: u huwt met Lucia en maakt, met een keuze voor Nederlands recht, een testament waarin u afwijkend van de “wettelijke verdeling” een legaat ten gunste van Lucia opneemt, dat u wenselijk acht. Als huwelijkspartner is Lucia tot 100.000,-.€ vrijgesteld. Bovendien biedt het erven van de woning een extra fiscale tegemoetkoming. Maar, indien u haar uw woning legateert, mist Lucia mogelijk de middelen om zichzelf en de woning in stand te houden.Dus zou u voor dat laatste doel ook nog eens een lijfrente voor Lucia vast kunnen leggen, welke betaald wordt ten laste van uw overige kapitaal. Het kan om een periodieke uitkering van bijvoorbeeld 5 of 10 jaar van een willekeurig door u vast te stellen bedrag van bijvoorbeeld 10.000,-.€ per jaar gaan. Het idee hierachter is, dat Lucia binnen die periode de woning kan verkopen en met de opbrengst voor zichzelf zorgen. Voorts zou u nog kunnen bepalen, dat de erfgenamen (uw kinderen) alle kosten en lasten, waaronder successiebelasting, die ten laste van Lucia zijn, voor hun rekening nemen. Ten gevolge van het huwelijk en de “eigen woning” is de erfbelasting in Spanje slechts een paar duizend euro, in die situatie.Indien u huwen een te drastische maatregel acht, kunt u bovenaangehaalde testamentaire beschikkingen ook maken, maar dan komt de fiscus op de stoep van Lucia met de “vreemdenheffing” die in die situatie hoger dan 100.000,-.€ zal zijn. Omdat geld op de bank niets oplevert, heeft vruchtgebruik voor Lucia van uw liquide vermogen, weinig zin. Vruchtgebruik van de woning kan wel, mits de erfgenamen voor de instandhouding van de woning zorgen. De vraag, op welke wijze Lucia zichzelf in stand houdt is dan nog niet beantwoord. Het moge u duidelijk zijn, dat er veel varianten denkbaar zijn.
 
Ed Richelle - Servitur slEdif. Servitur - El Planet 7Ctra: Finestrat (CV-758) Benidorm.Tel: 96 585 08 91 www.servitur.es
 
Wij nodigen u uit uw vragen over erfrecht in Spanje te zenden naar: erfrechtdeweek@gmail.com